Важные вопросы по отчетности первого квартала
Консалтинговая компания SB A
Тел. ( 4 9 5) 7 4 8 - 0 3 - 1 6 , 6 0 1 - 8 8 - 3 2
Отчетность за 1 квартал 2010 г.
Актуальные вопросы исчисления налога на прибыль и НДС.
06 апреля 2010г.
Программа семинара:
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ:
- Комментарий к изменениям главы 25 НК РФ на 2010 г. Порядок расчета налога на прибыль за I квартал 2010 года;
- Типичные ошибки при отражении расходов для налога на прибыль (учет аренды, представительских и командировочных расходов, возвратных материалов, затрат на страховку, мобильную связь, ГСМ, штрафных санкций, бытовых расходов, затрат, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль и пр.);
- Сложные доходы (безнадежная кредиторская задолженность, беспроцентные займы, безвозмездное пользование имуществом, подарки и пр.);
- Спорные ситуации в расчете налога на прибыль (списание основных средств при ДТП, учет скидок, недостач и технологических потерь, вкладов в уставный капитал, полученных и предоставленных займов, амортизационной премии, расходов на ремонт арендованного имущества, стоимости форменной одежды и пр.);
- Исчисление и уплата налога на прибыль обособленными подразделениями. Порядок переноса убытков на будущее;
- Особенности заполнения декларации по налогу на прибыль за I квартал 2010 года. Сдача деклараций на бумажных и электронных носителях. Ответственность за непредставление декларации и несвоевременную уплату авансовых платежей.
НДС:
- Порядок расчета налога на добавленную стоимость в 2010 году. Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ. Когда можно и нельзя платить НДС в рассрочку;
- Особенности заполнения декларации по налогу на добавленную стоимость. Новые правила заполнения счетов-фактур на реализацию и с авансов, книг покупок и продаж. Спорные вопросы в оформлении счетов-фактур;
- Ведение раздельного учета по НДС. НДС по нормируемым расходам, при безвозмездной передаче и передаче для собственных нужд;
- Вычет налога в сложных, нестандартных ситуациях: с выданных авансов, с коммунальных расходов, при взаимозачете, расчетах векселями, товарообменных операциях, наличных расчетах и т.д. Как обезопасить себя от поставщика – «однодневки»;
- Исчисление НДС и оформление счетов-фактур при возврате товаров;
- Восстановление НДС к уплате в бюджет при передаче имущества в уставный капитал, использовании имущества в необлагаемой налогом деятельности, недостачах, ликвидации основных средств и т.д.;
- Исчисление НДС и оформление счетов-фактур по договорам в инвалюте, комиссии (агентским договорам, поручения), при получении и возврате предоплаты, предоставлении скидок покупателям и взыскании с них штрафных санкций;
- Исчисление НДС при строительстве хозяйственным, подрядным и комбинированным способом;
- Порядок расчета НДС при переходе с общего режима на УСН и вмененную деятельность, возврате со спецрежимов на общую систему налогообложения;
- Особенности уплаты и принятия к вычету НДС налоговыми агентами (при аренде федерального и муниципального имущества, при работе с иностранными партнерами);
- Последствия выхода Постановления Пленума ВАС РФ от 12 октября 2006 г. № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды»;
- Камеральная проверка налоговой декларации по НДС в 2010 г. (представление декларации по НДС; процедура проведения проверки; досрочное возмещение; истребование документов; мероприятия налогового контроля; оформление результатов проверки; порядок обжалования решений; апелляционная жалоба; жалоба).
НДС ПРИ ЭКСПОРТНО-ИМПОРТНЫХ ОПЕРАЦИЯХ.
СЕМИНАР ВЕДЕТ: МИТЮКОВА ЭЛЬВИРА САЙФУЛЛОВНА, к.э.н.,
победитель конкурса «Бухгалтерский оскар», лектор ИПБ России,
по данным журнала «Семинар для бухгалтера» вошла в число лучших лекторов России за 2008 год.
Автор книг: «Налоговое планирование: анализ реальных схем», «Налоговые схемы. Как снизить налоги в соответствии с законодательством», «Расчет налога на прибыль в бухгалтерском и налоговом учете», «Типичные ошибки в учете материалов», «Малый бизнес: налоги и отчетность» и более ста публикаций по бухгалтерскому учету и налогообложению.
СТОИМОСТЬ УЧАСТИЯ: 4 2 0 0 р.
В стоимость включены: обед, кофе-брейк, комплект для записей, книга по налоговому планированию, информационный материал к семинару.
Для участия в семинаре необходимо зарегистрироваться по телефону: (495) 6 0 1 8 8 3 2, 7 4 8 0 3 1 6
Каждому второму слушателю от одной организации – скидка 10 процентов.
Reply to: